Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Налог на наследство квартиры: Пошлина при наследовании

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Налог на наследство квартиры в рамках как завещания, так и по закону, упразднили еще в 2006 году. Аналогичная ситуация касается налогообложения на иную наследуемую массу. Таким образом, получатель имущества завещателя оплачивает госпошлину на наследство.

Какой размер сбора, кто должен, а кто не обязан уплачивать его, читайте в статье. Также ознакомившись с приведенной информацией, Вы узнаете, сколько стоит оформление и зачем проводить экспертизу по оценки наследуемого имущества.

Дополнительно на сайте предоставляются бесплатные консультации юридических экспертов.

Кто платит налог, а кто нет?

После 2005 года, когда утвердили закон федерального назначения под №78, в НК России произошли существенные изменения. Так, налогом при вступлении в наследство квартиры теперь стала государственная пошлина, получившая статус косвенного налогообложения То есть, прежние ставки, фигурирующие еще десять лет назад, сегодня неактуальны.

На основании действующего налогового кодекса в статье №217 пункте №18 прописаны четкие правили о том, что прибыль, полученная при оформлении наследства, не будет облагаться сборами. Примечательно, что такое послабление уровняло наследников разных очередей.

Тем не менее, есть исключение для преемников, которые получат прибыль в виде:

  • вознаграждений за произведение по литературе;
  • прибыль от научных достижений;
  • доходы с произведений искусства;
  • вознаграждения для изобретателей или создателям промышленных тестов.

Эти категории облагаются налоговыми сборами согласно действующим законам. Правопреемники, обладающие правам на прибыль завещателя, получивший от продажи, созданных им произведений, проведенных научных трудов, сделавших открытие и т.д. оплачивают налоги в объеме 13% от унаследованного имущества.

Налогообложение на собственность

Плательщиком налога на квартиру выступает лицо, являющееся её собственником. Объектом такого недвижимого имущества может быть:

  • доля в собственности на недвижимый объект;
  • жилой коттедж, дом, вилла и т.д.;
  • квартира или комната в ней;
  • дача;
  • гараж;
  • другие здания, находившиеся в собственности наследодателя.

Согласно федеральному закону №20003-1 (статья №4 пункт №1) налоги при наследовании квартиры не будут платить следующие лица:

  • герой СССР;
  • герой России;
  • граждане с орденом Славы;
  • граждане с группой инвалидности I и II категории;
  • лица, с детства являющиеся инвалидами;
  • участники Великой Отечественной Войны и других боевых действий;
  • лица, занятые службой в Армии РФ.

Помимо того, в законе федерального назначения №2003-1 (статья №4 пункт №2), указано, что следующие граждане освобождены от оплаты налога на наследство, если:

  • Имеют удостоверение пенсионера.
  • Бывшие военные или же служили по призыву, выполняли долг на территории Афганистан и других государств.
  • Супруг (а) и родители военнослужащего человека или же работающего в государственном учреждении и погибшего при исполнении долга.
  • Лицо получило земельный надел с находящимися зданиями и сооружениями культурного наследия или являющимися знаковыми для народного мастерства.
  • Лицо получило надел земли в садоводчестве или на даче некоммерческого объединения, а площадь строения на нем имеет до 50 м².

Далее, будет рассмотрен вопрос – сколько стоит вступить в наследство на квартиру, какой налог необходимо уплатить и дальнейшие действия при получении жилья от завещателя.

Размер налога

Ставку по налогообложению определяют на основании региональных актов и согласно общей сумме объекта. Также учитывают адрес расположения, вид и коэффициент дефлятора. Каждый год ИФНС начисляет собственнику налоговый платеж. Это будет происходить после вступления в права владения объектом.

В действующем ФЗ №2003-1 прописано, что имущество, которое было получено по процедуре принятия наследства оплачивается после смерти завещателя. Примечательно, НК России (статья №3 пункт 3 пп.

№3) регламентирует оплату долгов (при наличии), по налоговым сборам на унаследованное состояние.

Таким образом, при наличии задолженности новый собственник единоразово оплатит госпошлину и долги по налогам, но только в пределах суммы унаследованного имущества.

Кстати, если плательщик является льготником, то служба ФНС произведет перерасчет. Для этого необходимо написать заявление и предъявить соответствующую документацию. При обнаружении излишка в оплаченной сумме средства возвращаются плательщику или зачитываются на будущее.

Обратите внимание, что последним сроком приема платежей является 1.11 года, следующего за годом начисления налогового сбора.

Как определить цену на наследуемую квартиру?

Касаясь вопроса, сколько стоит оформить наследство, следует сразу отметить, что оплачивать заявитель будет только государственную пошлину. Она является базой для начисления платежного поручения. В российских законах указано, что ценник жилья, которое получил человек, устанавливается в день смерти завещателя.

Наследники самостоятельно выбирают, откуда брать информацию о стоимости на квартиру или при получении наследства на дом. Правопреемники предоставляют документацию, где фигурируют следующие сведения:

  • кадастровый паспорт;
  • инвентаризационные сведения;
  • рыночная информация.

Стоимость квартиры, доставшейся по наследству, определяют органы БТИ или специализированные организации и агентства по оценке недвижимого имущества. Невзирая на то, что нотариуса прибыльнее использовать при расчете цену из рыночных сводок, они, как и другие уполномоченные лица, не вправе указывать преемникам наследства, какую документацию о стоимости имущества предоставлять.

Нюансы уплаты налога при продаже унаследованной квартиры

Нюансы уплаты налога при продаже унаследованной квартиры Нередко возникает ситуация, когда наследующий состояние завещателя в будущем не хочет им пользоваться. Ввиду этого, в день выдачи свидетельства намереваются выставить на его на продажу. Здесь и кроется главная особенность продажи квартиры, доставшейся по наследству.

Если обычное наследование жилья не обременено налоговыми сборами, то ситуация с его продажей — иная. В этом случае, к уплате подлежит 13% от цены недвижимого объекта. Налогообложение вступает в силу, если это происходит в трехгодовой период после даты оформления наследственного состояния.

Помимо этого, преемник при продаже такого жилья в рамках 3-х лет обладает правами на получение налогового вычета. Оформляется это в виде суммы, не облагаемой налогом при купле-продаже унаследованного объекта. Но объем этого вычета не может быть выше одного миллиона рублей. Также вычет не будет предоставлен сразу же по факту продажи жилой площади.

Для его получения пишется заявления в ИФНС и предоставляется соответствующая документация. Основные бумаги следующие:

  • справка 3-НДФЛ;
  • документация, подтверждающая продажу;
  • бумаги с указанием суммы сделки;
  • заявление.

По ряду обстоятельство инспекторы налогового органа вправе требовать другую документацию.

При купле-продаже жилого помещения, полученного по наследству, Законодательство РФ предусматривает 2 льготные категории:

  • Лица, получившие жилье больше трех лет назад и заключающие сделку по её продаже.
  • Предоставление права на получение налогового вычета.

Невзирая на упразднение налога на наследство, правопреемники обязаны уплачивать пошлину в объеме, который зависит от степени родственных уз и цены имущества.

Дополнительные сведения

Большинство граждан, участвующих в наследовании или рассчитывающие стать преемниками завещателя, взволнованы вопросом об актуальности налогообложения. Как не раз сказано в предыдущих разделах, данный закон отменен 01.2006 года. Но в тоже время, получатели состояния от покойного родственника не освобождены от оплаты других финансовых расходов.

Так, наследник платит за процедуру оформления и возможные действия административного порядка, обусловленные переоформлением прав собственности. К таковым можно отнести:

  • НК России в статье №333.24 пункта №21 указывает о необходимости уплаты госпошлины в размере ста рублей за визирование подлинности личной подписи заявителя при вступлении в наследование.
  • НК России в статье №333.24 пункт №22 указывает, что служащий нотариата оплачивает 0,3% (максимум 100.000 рублей) от ценника принимаемой собственности для родственников 1-ой и 2-ой очереди. Это также называется государственной пошлиной за выдачу сертификата о правах на наследуемую собственность. Для родственников других очередей и третьих лиц размер пошлины составит 0,6% от цены на имущества, но при этом не может быть больше 1 млн.руб.
  • НК России в статье №333.24 пункта №23 регламентирует об оплате нотариусу 600 рублей за мероприятия по охране имущества после кончины завещателя (наследодателя).
  • В статье №22.1 пункте №8 законодательных основ о нотариате прописано, что его представитель за принятие на депозит финансовых наследственных средств взимает 1.000 рублей.

Подводя итоги статьи, отметим, что принимая на себя права собственника недвижимых и движимых объектов,  также земельных наделов, новый владелец обязан оплачивать налог. Действующие нормы налогообложения актуальны для всех, а уклонение от обязательств карается по закону.

Об авторе

Источник: https://sud.guru/imushhestvo/nasledstvo/nalog-na-nasledovanie-kvartiry.html

Налог на наследство квартиры тонкости и нюанса расчета и уплаты | Отрасли права

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей – им достается не менее 50% имущества, независимо от последней воли умершего.

Ранее при получении от родственника имущества выписывался нотариальный налог на наследство квартиры. Государственными пошлинами облагались не только квартиры, но и комнаты, земельные участки, дачные объекты, загородные дома, гаражи и т. д.

Но 11 лет назад закон, регламентирующий данную процедуру, был существенно изменен. Многих наследников интересует вопрос: какой придётся платить налог на наследство, прямой или косвенный налог? Платёж с продажи наследуемого имущества – налог косвенный, зависящий от срока владения.

Само наследование при этом никакой роли не играет.

Кто освобожден от уплаты налога с наследства

Перечисленное наследование облагается налогом НДФЛ в 13% от всей стоимости. Человек, который получил в наследство жилплощадь или машину не будет выплачивать НДФЛ.

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство. Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания.

Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

При рассмотрении оплаты действий специалиста можно сказать, то точная сумма во многом зависит как от предмета рассмотрения, так и от конкретной нотариальной конторы.

К примеру, оформление квартиры предполагает необходимость дополнительных услуг от нотариуса.

Что касается месторасположения отделения, то является очевидным, что юристы в Москве будут брать больше, нежели специалисты в провинциях Российской Федерации.

Если квартира в наследство по завещанию досталась не близким родственникам, то налог на наследство 2016 будет рассчитан по ставке 0,6%. Близкие заплатят налог на наследство квартиры, исходя из ставки 0,3%.

Выясняя, все ли налог на наследство по завещанию платят, россияне узнают, что предусмотрены Налоговым кодексом исключения .

У каждого есть близкие родственники, которые обладают определенным видом имущества. Это могут быть как старинные книги, так и крупная недвижимость в мегаполисе. Ставки налогообложения определяются региональными властями. При этом плата за данный налог с недвижимости вносится владельцами ежегодно.

Еще 10 лет назад в силу вступил закон об отмене налога на наследство по завещанию, но при этом существует множество нюансов данного законодательства.
Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя. Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

Когда нужно и не нужно платить налоги

Ближайшие родственники умершего платят 0,3 % от стоимости наследуемой недвижимости, остальные наследники (в том числе и не родственники при наследовании по завещанию) – 0,6 %.

Для первых госпошлина ограничена суммой в 100 тысяч рублей, для вторых – в миллион.

Если наследник делил с наследодателем одну жилплощадь и продолжает жить в том же месте после его смерти, он заплатит лишь одну тысячу рублей.

Помимо этого, гражданин, решивший продать имущество в 3-летний срок со дня открытия наследственного дела, располагает правом на дополнительную льготу в виде налогового вычета.

В Российской Федерации, получить наследство могут двумя путями:

  1. По законодательству, т.е. соблюдая наследственный порядок;
  2. По завещанию – на основе документа и последнего желания умершего.

Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается. Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется.

Налог на наследство относится к прямым налогам. Базой для его расчета является имущество или денежные сбережения. Плательщиком налога является наследники умершего.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь. Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно.

Налог на наследство квартиры — довольно распространенная и актуальная на сегодняшний день тема. У каждого есть близкие родственники, которые обладают определенным видом имущества. Это могут быть как старинные книги, так и крупная недвижимость в мегаполисе. После смерти владельца данное имущество может перейти к одному или нескольким его близким родственникам.

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность.
Налог на наследство близких родственников в размере 0,3% не уплачивается, если преемники проживали на дату смерти в наследуемом помещении вместе с наследодателем и продолжают проживать после его кончины.

Перечень категорий граждан, имеющих льготы по имущественным платежам, приведён в статье 407 НК РФ. Льгота предусмотрена лишь для одного объекта налогообложения, который при этом не задействован в предпринимательской деятельности. Пошлиной не облагается все то, что выступает в стоимостном и натуральном эквиваленте, но при этом следует учесть, что существуют исключения.

Налог на наследство: нормативная база, основные сведения

Виды стоимости, отражённые в соответствующих оценочных документах, различны, что влияет на сумму пошлины. При выборе оценочной организации этот факт следует учитывать. Оценка БТИ самая низкая, самая высокая – рыночная.

Налог на наследство был отменен, но появилась государственная пошлина. Он оплачивается получателем наследства, в подтверждение прав на имущество и для получения свидетельства о праве передачи.

Важно: с таких категорий наследники самостоятельно должны рассчитать, задекларировать и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) величиной 13% дохода. Когда нужно и не нужно платить налоги Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:

  1. Когда не нужно оплачивать налог.
    При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются.

Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

Кто освобождается от уплаты налога на наследство квартиры

В 2016 году в законодательстве Российской Федерации произошли существенные изменения. С этого периода полностью отменился налог при вступлении в наследство квартиры. Под действие данного закона попали и все перечисленные выше объекты.

Полностью стирались границы такого понятия, как степень родства. При оформлении данной процедуры все родственники уравниваются в правах. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Налог на имущество по наследству После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату.

Это условие касается недвижимости, продаваемой в период до трёх лет с момента ухода наследодателя из жизни. При этом наследник может получить соответствующий налоговый вычет, подав в налоговые органы в оговорённые законодательством сроки декларацию о доходах.

Как продать квартиру без посредников — пошаговая инструкция в отдельной статье.Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию.

Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества.

Источник: http://lux174.ru/nasledstvennoe-pravo/8453-nalog-na-nasledstvo-kvartiry-tonkosti-i-nyuansa-rascheta-i-uplaty.html

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Налог на наследство квартиры — довольно распространенная и актуальная на сегодняшний день тема. У каждого есть близкие родственники, которые обладают определенным видом имущества. Это могут быть как старинные книги, так и крупная недвижимость в мегаполисе. После смерти владельца данное имущество может перейти к одному или нескольким его близким родственникам.

Ранее при получении от родственника имущества выписывался нотариальный налог на наследство квартиры. Государственными пошлинами облагались не только квартиры, но и комнаты, земельные участки, дачные объекты, загородные дома, гаражи и т. д. Но 11 лет назад закон, регламентирующий данную процедуру, был существенно изменен.

Изменения в законопроекте о наследстве

В 2016 году в законодательстве Российской Федерации произошли существенные изменения. С этого периода полностью отменился налог при вступлении в наследство квартиры. Под действие данного закона попали и все перечисленные выше объекты. Полностью стирались границы такого понятия, как степень родства. При оформлении данной процедуры все родственники уравниваются в правах.

Справка 3-НДФЛ при наследовании квартиры является необязательной.

Но существуют и некоторые исключения в данном законе. Освобождаются от уплаты налога при наследовании квартиры по завещанию только те физические или юридические лица, которые получили данное имущество от своих близких родственников. Согласно Семейному кодексу Российской Федерации, близкими родственниками считаются:

  • Родители и их дети. Вторые могут быть усыновлены.
  • Бабушки/дедушки и их внуки.
  • Сестры и братья. Закон учитывает и те ситуации, когда сестры и братья имеют только одного общего родителя.
  • Лица, находящиеся в зарегистрированном браке.

Но надо ли платить налоги при получении квартиры в наследство от третьих лиц? В данном случае новый владелец имущества обязан внести в бюджет страны государственную пошлину. Ставка составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры.

Кто освобожден от уплаты налога с наследства

Но существуют и те группы лиц, которые даже при получении квартиры от третьих лиц освобождаются от уплаты налогов по определенной ставке. 1 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года освобождает от налоговых обязательств:

  • Героев Союза Советских Социалистических Республик.
  • Граждан, имеющих первую или вторую степень инвалидности.
  • Героев Российской Федерации.
  • Граждан, которые получили статус инвалидов детства.
  • Граждан, которые получили орден Славы.
  • Участников войн.
  • Граждан, причастных к военной службе.
  • Бывших военнослужащих.

2 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года регламентирует право не уплачивать налоги при получении квартиры по наследству следующих лиц:

  • Граждан пенсионного возраста.
  • Граждан, которые принимали активное участие в военных действиях.
  • Семей граждан, которые погибли в военных действиях.
  • Граждан, которые получили от государства или иных групп лиц во владение имущества, которое ранее принадлежало известным деятелям искусства.

Дополнительные расходы

Закон об отмене налогов при наследовании имущества от близких родственников был воспринят гражданами России как существенный шаг вперед в законодательстве страны. Но он не отменяет дополнительных расходов нового владельца при получении определенного вида недвижимости, в частности, квартиры.

  1. Первое, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — пошлину. Вносится она в пользу Управления Федеральной регистрационной службы. Размер госпошлины составляет 500 рублей.
  2. Второе, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — стоимость услуг нотариуса. Нотариус выдает свидетельство о праве владеть полученным имуществом. Размер вознаграждения нотариусу варьируется в зависимости от степени родства физического или юридического лица.

Для лиц, которые получили квартиру от близких родственников, данная пошлина будет составлять всего три десятых процента от всей стоимости имущества. В остальных же случаях размер суммы увеличивается до шести десятых.

Размеры госпошлин, которые обязан оплатить новый собственник, и их тарифы регламентированы законодательством Российской Федерации. Подробнее описана данная процедура в 333 статье Налогового кодекса Российской Федерации.

Наконец, новый владелец несет полную ответственность за полученную по наследству квартиру. Все имущество достается ему с имеющимися долгами. Новый владелец обязан их своевременно погашать. Иными словами, он становится ответственным перед кредиторами и кредитными организациями лицом.

Источник: https://pravo-urfo.ru/gosudarstvo/nalog-na-nasledstvo-kvartiry-tonkosti-i-nyuansa-rascheta-i-uplaty.html

Наследство расчет и уплата налога

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

После смерти россиянина, родственники должны вступить в права наследования. Первоочередным преемникам отводится полгода, чтобы разобраться в особенностях наследственного права.

Берется ли налог на наследство квартиры, выяснить поможет нотариус.

Указанная отрасль достаточно сложная, никакие рефераты не смогут отобразить всевозможные нюансы, возникающие при рассмотрении наследственных дел.

Особенности законодательства

С 2006 Налоговый кодекс изменили. Налог на наследство в России отменили. Вещи, унаследованные до 2006, оцененные более 850 000 руб., подлежат налогообложению в соответствии с нормами законов того периода.

Выясняя, какие налоги предусмотрены, россияне узнают о государственной пошлине. Вступление в наследство после смерти возможно после уплаты госпошлины. Это своеобразный вид налогообложения, размер его отличается от НДФЛ с полученных доходов. Налог при вступлении в наследство квартиры зависит от степени родства.

Близкие родственники при вступлении в наследство на квартиру заплатят 0,3% от цены недвижимости. К указанной категории относят:

  • родителей покойного (включая усыновителей);
  • детей усопшего (включая тех, кого усыновили);
  • братьев, сестер.

Максимальный размер пошлины – 100 000 руб.

Иные преемники за вступление в права на квартиру по наследству уплатят 0,6% от оценки. Максимальная величина пошлины 1 млн. руб. Не важно, перешла квартира в наследство по завещанию или по закону.

Порядок действий

Гражданским кодексом оговорено, что наследники приобретают имущество после принятия. Квартира по завещанию наследуется в таком же порядке, как и без него. Наследникам отводится 6 месяцев, чтобы они вступили в права по закону в России.

Срок продлевается, если предыдущие преемники отстранены от наследования, либо отказались от прав. Преемники последующих очередей вправе вступить в наследство и получить имущество на протяжении полугода после возникновения указанной возможности.

Надо ли вступать в наследство? Кодекс предусматривает, что при наследовании недвижимости либо иного имущества, необходимо написать обращение о принятии имущества нотариусу (уполномоченному должностному лицу). Также признается, что преемник принял имущество, если:

  • вступил во владение имуществом (управление);
  • принимал меры, направленные на сохранение имущества;
  • нес траты на содержание наследуемого имущества;
  • оплачивал долги владельца имущества после его кончины, получал денежные средства, предназначающиеся покойному.

Если наследник не платит за квартиру, то доказать вступление в права наследования проблематично.

Но получение имущества должно зафиксироваться документально. Переоформить права собственности выйдет после получения свидетельства о наследовании. В 2014, 2015 ситуация не менялась.

Нотариус после получения обращения открывает наследственное дело. Наследование по завещанию несколько отличается от процедуры перехода прав по закону.

Преемники предъявляют нотариусу:

  • необходимую документацию;
  • завещание на имущество (при его наличии);
  • доказательства родства (для законных наследников).

После принятия заявления, открытия наследственного дела, следует оценить переходящее по завещанию в наследство имущество.

Проведение оценки

Размеры пошлины, выплачиваемые при получении свидетельства, зависят от оценочной стоимости квартиры либо дома. Цена устанавливается на день смерти владельца недвижимости. Преемник выплачивает налог на имущество по закону (завещанию), переходящее к нему.

Для определения величины госпошлины зачастую руководствуются кадастровой оценкой. Выдаются сведения о стоимости Росреестром тут. В данном учреждении россияне вправе узнать, какие налоги при вступлении в наследство по завещанию придется заплатить при переоформлении прав собственности. Какой налог на квартиру необходимо платить после ее переоформления, узнают также в Росреестре.

В НК прописано: госпошлина исчисляется исходя из оценки по кадастру, реальной рыночной цены, инвентаризационной либо иной стоимости недвижимости. Налог на наследство близких родственников или посторонних лиц начисляется на оценочную стоимость.

Налог на наследование квартиры по завещанию и налог на наследство по закону не отличается. Величина госпошлины зависит от оценочной стоимости недвижимости, на нее не влияет, досталась квартира по завещанию или перешла первоочередным преемникам.

Если квартира в наследство по завещанию досталась не близким родственникам, то налог на наследство 2016 будет рассчитан по ставке 0,6%. Близкие заплатят налог на наследство квартиры, исходя из ставки 0,3%.

Объекты и основания налогообложения

По нормам законодательства не только налог на квартиру по завещанию уплачивается. Налог на вступление в наследство придется платить, если выдается свидетельство, определяющее право на наследование по завещанию либо закону на такую недвижимость:

  • квартиры;
  • жилые комнаты;
  • частные дома;
  • доли недвижимости;
  • дачи;
  • любые строения, помещения с оформленными правами владения;
  • гаражи.

Платить за любой из указанных объектов придется преемникам.

Установленные исключения

Выясняя, все ли налог на наследство по завещанию платят, россияне узнают, что предусмотрены Налоговым кодексом исключения. Не платится налог при наследовании квартиры, если преемниками выступают:

  • герои РФ и СССР;
  • награжденные Орденами Славы;
  • участники ВОВ.

Для пенсионеров исключений нет: налоги на наследство по завещанию (закону) платятся на общих основаниях.

Перешедшая к новому владельцу квартира подлежит налогообложению на стандартных условиях. Выяснять, облагается ли налогом наследство, бессмысленно. Платить владельцы должны за объекты недвижимости, права на которые зарегистрированы. Кого освобождают об обязанности платить? К льготникам относятся:

  • награжденные Орденами Славы;
  • инвалиды I, II групп, включая инвалидов детства;
  • герои СССР, РФ;
  • участники боевых действий.

Ставки налогообложения определяются региональными властями. При этом плата за данный налог с недвижимости вносится владельцами ежегодно. Налог при вступлении в наследство по завещанию и налоги на наследство по закону не связаны с необходимостью ежегодной оплаты налоговых сборов на недвижимость.

Налог на наследование квартиры по завещанию уплачивается всеми преемниками. Исключения предусмотрены Налоговым кодексом. При наследовании квартиры по завещанию (закону) следующими категориями россиян налог на наследство по завещанию (закону) не уплачивается:

  • несовершеннолетними преемниками;
  • ограничено дееспособными наследниками.

Налог на наследство близких родственников в размере 0,3% не уплачивается, если преемники проживали на дату смерти в наследуемом помещении вместе с наследодателем и продолжают проживать после его кончины.

Уплата налога не обязательна преемникам россиян, умерших при выполнении государственных обязанностей, общественных дел, долга гражданина РФ, связанного со спасением жизни других граждан, охраной правопорядка.

Особенности оформления завещания

Включая в завещание квартиры, владельцы беспокоятся о том, что при этом им придется заплатить. Стоимость завещания зависит от:

  • места составления;
  • объема;
  • того, кто готовит текст документа.

Сумма налога на удостоверение завещательного распоряжения не значительна – 100 руб. За составление распорядительной документации нотариусы берут от 1 000 руб. за страницу.

У наследодателей есть возможность написать распоряжение самостоятельно и отнести его на заверку в нотариальную контору. Налог на завещание составляет 100 руб.

Столько же заплатит наследодатель, решивший написать закрытое завещательное распоряжение.

Надо ли платить за составление текста документа решать наследодателю. Участие нотариуса минимизирует риски допуска ошибок и неточностей. Ведь волеизъявление наследники вправе оспорить в суде. Если иск будет удовлетворен, то квартира по завещанию не передастся. Права на нее перейдут первоочередным преемникам.

Передача имущества по завещанию возможна, если его никто не будет оспаривать. Если нотариус поможет написать и удостоверить документ, квартира по завещанию отойдет тем преемникам, которых указал владелец.

Распоряжение имуществом

Доставшаяся квартира по завещанию переходит преемнику после переоформления прав владения. Оплата налога на наследство проводится для выдачи свидетельства на получение наследства на квартиру. Перерегистрация прав собственности проводится в Росреесте.

Величина налога при переоформлении едина для всех наследников и составляет 2 000 руб. Служащим Росреестра не важно, произошло наследование по завещанию либо закону. Они не занимаются расчетами налога на наследство от близких либо дальних родственников.

При оформлении наследства следует учитывать, что продажа квартиры сразу после переоформления прав собственности не желательна. Нужно ли платить налог при продаже недвижимости? Если правопреемник продал квартиру на протяжении 3 лет с момента кончины предыдущего собственника, то ему придется заплатить 13% НДФЛ. Но при продаже наследства положен налоговый вычет.

Особенности белорусского законодательства

В РБ ситуация обстоит иначе. Граждане при получении наследства никаких налоговых сборов не платят. Предусмотрена лишь плата за оформление сопутствующей документации. Степень родства не важна.

Если двоюродный дядя напишет завещание на племянника, то последний при получении наследства освобождается от необходимости уплаты подоходного налогового сбора. Подтвердить основание перехода прав собственности на недвижимость позволяет документация, выданная служащим нотариальной конторы.

Источник: http://EgrpZhkh.ru/zhilishnye-zakony-i-blanki/nalog-na-nasledstvo-kvartiry

Продажа квартиры, полученной по наследству

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года!

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Например, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс. рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст.

131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство.

После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Читать подробнее…

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Источник: http://nasledstvoved.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/kvartira/prodazha/

Закон и общество
Добавить комментарий